IVA Deducible: Qué es y Qué Gastos puedes Incluir
Es esencial para las empresas y profesionales conocer en profundidad cómo funciona el IVA para establecer una estrategia económica efectiva a la hora de ahorrar gastos.
En Gestoría Pastor te contamos qué es el IVA deducible, qué gastos pueden incluirse y cuáles no.
¿Qué es el IVA Deducible?
Muchas empresas necesitan comprar una serie de productos para poder desarrollar su actividad y en este proceso terminan asumiendo un IVA que en realidad va destinado al consumidor final.
Esto se conoce como IVA soportado, y un ejemplo sería el siguiente:
Una empresa ofrece asesorías informáticas además de vender sus propios equipos informáticos. Presta servicios desde una oficina que tiene alquilada, y una vez al mes tiene que hacer un viaje para reunirse con proveedores y clientes.
Estas tres actividades le suponen un coste que está directamente relacionado con el cumplimiento de su labor comercial, por tanto podrá deducirse el IVA asociado a dichos gastos. En otras palabras, el IVA soportado se puede deducir.
Diferencia entre IVA Devengado y Deducible
Como suele existir confusión con estos dos términos, vamos a matizar las diferencias.
- IVA soportado/deducible: Como hemos visto, el IVA soportado y por tanto deducible será aquel que se carga a una empresa que compra un producto o servicio necesario para cumplir su labor comercial, motivo por el que podrá deducirse este gasto más adelante.
- IVA devengado/repercutido: es aquel que una empresa cobra a sus clientes cuando vende su producto o servicio, para más tarde ingresarlo a Hacienda. Todos pagamos este impuesto cuando compramos un producto, y es tarea del vendedor cargar este impuesto en la venta para más tarde ingresarlo.
¿Qué Gastos Puedes Incluir?
Podrán incluirse aquellos gastos que son necesarios para el desarrollo de la actividad del negocio. Estos son algunos de los gastos más comunes que generan un IVA soportado y por tanto podremos deducir:
- Mercancías y materias primas.
- Gastos generales de la empresa (alquileres, suministros…).
- Gastos de viaje (alojamientos, dietas…).
- Bienes de inversión (mobiliario, maquinaria, vehículos de empresa…).
Ten en cuenta que debe haber una relación directa entre estos bienes y la actividad de la empresa, de forma que sea patente que su uso es exclusivo para el desarrollo comercial y no para un beneficio personal, algo afecta a todos los campos previos.
Recuerda que hay una diferencia en el caso de los minoristas que compran productos para venderlos sin alterarlos ni transformarlos. En nuestro artículo sobre el recargo de equivalencia te lo contamos todo.
Gastos No Deducibles
No podrán ser deducidos aquellos gastos que no estén vinculados con la actividad comercial, no se hayan registrado debidamente en la contabilidad de la empresa o no exista una factura que pueda justificar su compra y cuánto se pagó.
Además, el IVA no podrá deducirse en los siguientes escenarios:
- Gastos relacionados con joyería, salvo que comercies con ella.
- Gastos en bebida y tabaco.
- Gastos con una antigüedad superior a 4 años.
- Espectáculos y ocio.
- Servicios u obsequios a terceros.
El IVA deducible ofrece a las empresas un pequeño alivio económico y por tanto es vital conocer qué gastos entran en este apartado y cómo podemos optimizar nuestra economía. Si tienes más dudas sobre este tema y quieres que te ayudemos de forma personal, recuerda que puedes contactarnos aquí.
