¿Qué son los gastos deducibles en la declaración de la renta?
Cada año, entre abril y junio, llega el momento de presentar la declaración de la renta y muchas personas se preguntan qué pueden desgravar para pagar menos impuestos, siempre dentro del marco legal.
Desde Gestoría Pastor queremos hablarte de qué son los gastos deducibles, qué requisitos deben cumplirse, y te damos algunos ejemplos para que los tengas en cuenta.
¿Qué significa gasto deducible?
En términos de fiscalidad, un gasto deducible es aquel que se puede restar de tus ingresos a la hora de calcular el beneficio sobre el que pagas impuestos. En otras palabras, si eres autónomo y compras algo necesario para tu actividad (material, herramientas…), ese gasto se puede descontar. Así, no pagarás impuestos por el dinero que has tenido que gastar para poder trabajar.
Cuantos más gastos deducibles justificados puedas acreditar, menos impuestos terminarás pagando sobre el beneficio neto.
Qué gastos pueden considerarse deducibles
Para que un gasto pueda deducirse, debe cumplir estos requisitos básicos:
- Estar vinculado a la actividad económica (en caso de autónomos o empresas).
- Ser necesario para obtener ingresos o mantener la actividad.
- Estar justificado con factura u otro documento válido.
- Registrarse contablemente de forma correcta.
En la declaración de la renta de un particular (sin actividad económica), el concepto de gasto deducible funciona de forma diferente: en estos casos, lo que existen son reducciones, deducciones o beneficios fiscales por circunstancias personales (hipoteca, alquiler, donativos, cuotas sindicales, etc.).
Por eso, es importante distinguir entre deducciones fiscales aplicables a particulares y gastos deducibles propios de profesionales o empresarios.
En este artículo puedes leer qué es el beneficio fiscal y qué tipos existen.
Ejemplos de gastos deducibles más comunes
Después de ver qué son los gastos deducibles, hemos recogido una serie de ejemplos habituales en el caso de autónomos. Estos son gastos necesarios para llevar a cabo su actividad, y que pueden ser deducidos:
- Suministros: luz, agua, internet o teléfono en la parte proporcional afectada a la actividad.
- Material de oficina y consumibles: papel, bolígrafos, tinta, etc.
- Gastos de local: alquiler, comunidad, seguro.
- Primas de seguros relacionados con la actividad.
- Publicidad y marketing.
- Vehículo profesional: combustible, mantenimiento y seguros, si se justifica su uso exclusivo para el negocio.
- Gastos de asesoría fiscal o contable.
Diferencia entre gasto deducible y deducción fiscal
Para asegurarnos de que no queda ninguna duda sobre la diferencia entre este tipo de gastos y las deducciones fiscales, queremos hacer un apunte:
- Un gasto deducible se resta sobre los ingresos antes de calcular la base imponible.
- Una deducción fiscal se aplica sobre la cuota a pagar una vez ya se ha calculado el impuesto.
Así, mientras un autónomo deduce el alquiler de su local como gasto, una persona con hipoteca aplicará una deducción por inversión en vivienda habitual.
No solo es importante saber qué son los gastos deducibles, también deben aplicarse correctamente para pagar menos impuestos de forma legal y evitar cualquier tipo de sanción. Si tienes más dudas sobre qué puedes incluir, cómo documentarlo o qué criterios aplicar, contacta con nosotros aquí para que podamos ayudarte de forma personalizada.
