Facturar sin ser autónomo: ¿es posible y cuál es el límite?
¿Se puede facturar sin ser autónomo en España? En determinadas situaciones puede existir una diferencia entre las obligaciones con Hacienda y la obligación de darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), pero no existe una cantidad concreta que permita facturar sin ser autónomo de forma automática. Lo importante es si la actividad se realiza de manera habitual.
Además, no estar dado de alta como autónomo en la Seguridad Social no significa que puedas emitir una factura sin cumplir tus obligaciones fiscales. Si vas a desarrollar una actividad económica, debes atender también las obligaciones censales y tributarias correspondientes ante Hacienda. La Agencia Tributaria establece que el alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores debe realizarse antes de iniciar la actividad o realizar operaciones.
Desde Gestoría Pastor te explicamos qué debes tener en cuenta antes de emitir una factura y por qué el conocido “límite del SMI” necesita algunos matices.
¿Puedo facturar sin ser autónomo?
Antes de responder esta duda, hay que separar Hacienda y Seguridad Social, porque darse de alta fiscalmente y darse de alta en el RETA son obligaciones diferentes.
El Estatuto del Trabajo Autónomo considera trabajadores autónomos a quienes realizan de forma habitual, personal y directa, por cuenta propia y con ánimo de lucro, una actividad económica o profesional.
La Seguridad Social utiliza estos mismos criterios para determinar la inclusión en el RETA.
Por tanto, la pregunta no es cuánto dinero vas a facturar. También hay que valorar cómo se desarrolla la actividad y si existe habitualidad.
Por otro lado, Hacienda exige el alta censal antes de iniciar una actividad económica. Actualmente se realiza mediante el modelo 036; el antiguo modelo 037 fue suprimido desde el 3 de febrero de 2025.
¿Cuál es el límite para facturar sin ser autónomo?
En la legislación española no existe un límite para facturar sin ser autónomo que esté fijado en una cantidad concreta de euros.
Sí encontramos referencias al Salario Mínimo Interprofesional como un supuesto límite. Sin embargo, la normativa que define al trabajador autónomo no establece que ingresar menos del SMI exima automáticamente del alta en el RETA. Lo que sí establece es el requisito de habitualidad de la actividad.
¿De dónde viene entonces la referencia al SMI? De la jurisprudencia. Los tribunales han utilizado el nivel de ingresos como un indicio para valorar la habitualidad en determinados casos. El propio BOE recoge en un análisis jurisprudencial reciente la relación entre el criterio de habitualidad y el umbral del SMI.
Esto es importante porque un indicio jurisprudencial no equivale a un límite legal general.
Contar con una asesoría fiscal puede ayudarte a realizar correctamente estos trámites y evitar errores desde la primera factura.
¿Qué se considera una actividad habitual?
Hemos visto que para facturar sin ser autónomo, un factor que debemos conocer es la habitualidad.
El Estatuto del Trabajo Autónomo habla de una actividad realizada de forma habitual, personal, directa y por cuenta propia, pero no define la habitualidad mediante una cifra concreta.
¿Qué debemos tener en cuenta entonces? No es lo mismo un trabajo puntual que prestar servicios de manera continuada durante todo el año.
La frecuencia de los trabajos, su continuidad en el tiempo y las circunstancias en las que se desarrolla esta actividad son factores que se tienen en cuenta para saber si hay o no habitualidad.
Cómo facturar sin ser autónomo
Cuando se habla de cómo facturar sin ser autónomo, muchas veces se confunde “no estar dado de alta en el RETA” con “no tener que darse de alta en Hacienda”. Son cuestiones distintas.
Si vas a iniciar una actividad económica o profesional, debes comunicar el alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores antes de comenzar la actividad o realizar operaciones, utilizando actualmente el modelo 036.
A partir de ahí, tendrás que cumplir las obligaciones fiscales que correspondan a tu actividad. Los empresarios y profesionales están, con carácter general, obligados a emitir factura por los bienes entregados y servicios prestados en el desarrollo de su actividad.
La factura deberá cumplir los requisitos correspondientes y habrá que gestionar correctamente los impuestos que resulten aplicables, como IVA o IRPF según el tipo de actividad y operación.
Que una actividad concreta pueda no exigir el alta en el RETA por no reunir los requisitos de habitualidad no elimina estas obligaciones fiscales.
Preguntas frecuentes sobre facturar sin ser autónomo
Las dudas sobre facturación y alta de autónomos suelen estar relacionadas con los ingresos y la frecuencia de la actividad. Respondemos algunas de las más habituales.
¿Cuánto puedo facturar sin ser autónomo?
No existe una cantidad máxima fijada por ley que permita facturar sin darse de alta como autónomo. El importe de los ingresos puede ser un indicio, pero también hay que valorar si la actividad es habitual.
¿Puedo facturar sin ser autónomo si no llego al SMI?
Estar por debajo del SMI no exime automáticamente de darse de alta como autónomo. El SMI se ha utilizado como referencia en determinadas resoluciones judiciales, pero no constituye un límite legal general.
¿Puedo hacer una factura puntual sin ser autónomo?
Una actividad realmente puntual puede tener un tratamiento diferente a una actividad habitual. Aun así, hay que cumplir las obligaciones fiscales correspondientes ante Hacienda.
¿Tengo que darme de alta en Hacienda para hacer una sola factura?
El alta censal debe realizarse antes de iniciar una actividad económica o efectuar operaciones relacionadas con ella, aunque se trate de una actividad puntual.
¿Puedo facturar todos los meses sin ser autónomo si gano poco?
Facturar de manera recurrente puede ser un indicio de habitualidad. Por eso, unos ingresos reducidos no son suficientes por sí solos para determinar que no existe obligación de alta en el RETA.
¿Tengo que cobrar IVA si facturo sin ser autónomo?
No estar dado de alta en el RETA no determina si una factura lleva IVA. La aplicación del impuesto depende de la actividad y de si la operación está sujeta o exenta.
¿Tengo que declarar el IRPF si hago una factura puntual?
Los ingresos obtenidos por una actividad económica deben recibir el tratamiento fiscal que corresponda. Además, determinadas facturas profesionales están sujetas a retención de IRPF.
Facturar sin ser autónomo es posible en determinados casos, pero no existe un límite de ingresos que lo permita automáticamente. La obligación de darse de alta en el RETA depende especialmente de si la actividad se realiza de forma habitual, mientras que las obligaciones fiscales con Hacienda deben cumplirse cuando correspondan.
Por tanto, facturar menos del SMI no significa automáticamente que puedas hacerlo sin ser autónomo. Si vas a emitir una factura puntual o tienes dudas sobre la habitualidad de tu actividad, se debe analizar tu situación concreta antes de empezar a facturar.
Cada situación es diferente. Contacta con nosotros para que podamos estudiar tu caso y ayudarte a cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales y con la Seguridad Social.
